[日本,情報]日本打工度假稅制與退稅方法

打工度假的稅:20.42%的源泉徵收稅(げんせんかぜい)
日本的納稅人,包括居民與非居民身份差異。
居住民需要繳交住民稅、國民年金、厚生年金等等,加一加約為20%左右。
所謂的非居民是指個人在日本沒有住所、居留未達1年者,因此沒有繳交住民稅等等的稅收,非居明身分必須換個方式繳交稅,也就是繳交20.42%的源泉徵收稅。
而在日本持有特定活動簽證(實習簽證)及打工度假者被認定為非居民身份
然後大家在找工作的時候又會遇到有扣稅的公司與沒扣稅的公司。

有扣稅的公司:

通常制度完整的大公司因為要跟政府通報公司狀況,都會直接幫大家把該繳的稅繳一繳,所以發給大家的時候會是扣稅後的金額。

沒扣稅的公司:

但也有些公司不扣,甚至打出不扣稅來徵人,那只是公司沒有幫你扣。
長期居留者未來還是會收到居民稅、國民年金等的單據,每年報稅也是要申報所得,到時候國稅局會幫你算要補稅還是退稅(稱之為年末調整,如果工作中有的幫你扣、有的沒幫你扣,就是會在這申報稅的時候計算)。
但是打工旅遊我看也沒有人會主動去補稅的,所以沒扣到大家都會說算你幸運。
但打工旅遊如果要申請退稅的時候也會要填寫其他所得,那時有沒有照實填顯可能也會影響退稅機率或是未來申請簽證機率,被查到為照實申報就是補稅。

關於打工旅遊退稅規則

關於打工旅遊20.42%的退稅,因為打工度假的一年介於邊緣地帶,照理來說是不行,但也有些人退稅並有成功的案例,建議大家都可以試試看。
  • 所需道具:源泉徵收票、my number、日本銀行帳戶、在留卡正反面影本。
  • 退稅時間:日本退稅是該年2-3月可以退去年1~12月的稅,該年1月可以拿去年的源泉徵收票,如果是該年1月收到的薪水,要明年才能申請,申請時間最好是每年1月向去年工作過的機構申請,因為下來也需要時間,才來得及在該年度2-3月申報退稅。
  • 有效期限5年內皆可申請,被打槍後可以隔年再戰。
  • 申請處:必須去在留卡最後登記的地址的區域,如果去別的地方會被告知得先遷入這邊>
  • 年收入:有些人說會說年收入103萬以內才可以退,其實源泉退稅跟103萬沒有直接關係
    但是如果要全額退稅的話,年收入要103萬日幣以下(薪資額度不含交通費補助),103萬日幣以上的話但還是可以申請退,會被多扣一點稅。(網路有成功案例)
  • 退稅結果通知:稅務署不輪成功失敗都會寄通知信,但如果通知信沒寄成功、留的電話也沒有通的話,退稅作業會停擺,回台申請的人物務必找日本友人幫忙帶收或接電話(通知信無法寄到國外)

*關於打工旅遊的邊緣與漏洞

  • 漏洞一:一年以上居住民的定義是一年,而1年的定義為365天。
    打工旅遊的簽證為一年,在留卡上的日期會是20xx/01/01-20xx/01/01=366天
  • 漏洞二:通常現場詢問容易被打槍,但是直接送資料(現場)、或是日本國稅局網路直接辦理退稅成功的案例很多,退稅成功機會比較大。
  • 漏洞三:稅務署判斷依據主要是看是否為居住民,在留卡上沒有寫出WH打工度假,只有寫“特定活動”。

*關於打工旅遊退稅方法

  • 申請方法一:親自辦理-親自去自己所屬的稅務署申請報稅
  • 申請方法二:親自辦理-請代理人親自去自己所屬的稅務署申請報稅
  • 申請方法三:網路報稅-國稅局網站申請(最推薦這個)
    網路辦理跟親自辦理的準則不一樣,網路申請比較容易過,而且不用親自跑一趟在國外也可以申請,但是還是需要收得了信的日本地址、打得通的日本手機,能的話要請日本友人幫忙。

*關於源泉徵收票(非居住者支払調書也可以申請退稅)

  • 如有多份打工,一個雇主一分稅單
  • 源泉徵收票索取失敗的狀況:基本上雇主有扣就有義務給源泉徵收票(非居住者支払調書),不給的話可以告發到稅務署或是告知雇主未來要轉學生簽(一年長期簽證,並且不需要證明,口頭告知就可以了),會需要稅單,請求公司交付。
    如何告發公司:參考文章(向稅務署提出公司不給泉徵收票,並且可以選擇不記名的方式,稅務署會去催公司交付)
  • 雇主不給源泉徵收票,給的是非居住者支払調書,也可以退稅,兩種都可以
  • 形式的話,電子郵件方式或紙本寄送皆可,已回國的話可以請雇主用email寄給你

其他注意事項與Q&A

*其他注意事項

  • 親自辦理時不要告知簽證是打工度假,打工度假屬於模糊地帶,告知反而會變麻煩
  • 這種走漏洞避稅法可能會影響未來留日的簽證,這點可能也需要徵酌,有繳稅的話簽證比較容易過
  • 有繳健保或看醫生的收據也都要留著可以抵稅
  • 公司有扣20%不給源泉徵收票有可能是公司根本沒幫你繳,一定要跟公司要,非居住者支払調書也可以

*關於居留一年的說法

  • 如承辦人員通知在日未滿一年,無法進行退稅,可以隔年再試試看,五年內都可以申請
  • 打工度假期間有出境再入境應不影響(有成功案例)
  • 保險起見可以待滿366天再出境,但也有未滿一年就出境還是有退稅成功的案例
  • 才待半年也可以試著先退前半年的稅,不一定要等一年結束後再退

*其他網路案例參考(目前準則未知,辦不辦得過就是看人品,搜集一些案例供參考)

  • 有案例是同一家稅務署現場申辦都不過,但網路申辦就過了(大阪西城區)
  • 有案例是同一家稅務署,親自問是不行,但是準備好資料直接送結果是成功退稅
  • 有推斷是是申請處跟源泉票的工作地點是同地區可能要相同:對方會判斷為居住民
  • 但是也有案例是申請處跟源泉票的工作地點是同地區,申請失敗的例子(推斷是否跟未繳住民稅有關係、或是親自辦理)

*其他Q&A

  • 非居住者支払調書可以申請退稅嗎?可以
  • 銀行一定要郵局嗎?哪家都可以,但銀行名字必須跟申請人一致,不然無法退款
  • 請問在家申報需要讀卡機嗎?有分書面寄送或是網路申辦(e-Tax),網路申辦要讀卡機和My number晶片卡
  • 申請失敗了,可以再申請嗎?明年再試試,5年內都可以。並且只有前一年的需要再報稅季期間報稅,前2年~5年的稅金在一年中的任何時後都可以申請。
  • 如果WH的一年中,我曾因為有事回台灣三天,這樣我還能辦理退稅嗎?這樣就不符合居住達到366天的規定了?照理來說應不影響,也有成功案例
  • 我已經回台了也還可以申請退稅嗎?可以,用網路退稅的方式,並請還在日本的朋友幫忙收信接電話(不一定會有電話,但萬一要聯絡卻聯絡不到人的話,退稅作業會停擺)

其他連結

19 則留言:

Unknown 提到...

您好想詢問一下
有提到若失敗可以隔年在試
可是源泉徵收票於第一次申請不是就要寄出
那隔年沒源泉徵收票要怎麼辦

蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...

我建議是正本自己留唷!
因為源泉票最方便的方法是"公司寄電子檔給你",不一定會真的拿到紙本。
所以其實申請退稅的時候,影本是可以接受的,我就是這樣印出來貼在申請書上的。
所以建議正本要自己留....如果弄丟了就只好拜託公司能不能再給你一份電子檔吧!

Libby 提到...

請問一下,我6月申請2018年的所得稅時失敗了,是否同年10月可再申請一次?還是一年僅限一次?謝謝

蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...
作者已經移除這則留言。
蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...

去年的稅是今年2月左右申請。
規範是"前2年~5年的稅金在一年中的任何時後都可以申請。"
所以建議你明年:2020年,再申請,2020年一年之中不限時間都可以申請。

VIVI 提到...

請問一下我今年年中時有申請過一次2017年的源泉徵收,但因未繳交資料MY NUMBER上有蓋我已回國的章,稅務署請我要找一個代理人,但因為我沒有代理人可找,所以退稅進度就停擺了,想請問我可以明年再重新試一次嗎?

VIVI 提到...

承上面留言是"繳交資料MY mumber"不好意思,打錯。

蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...

To VIVI:
你指的是退税對吧!
2019年可以申請的是2018年的,所以2017年的算是期限後申告(還付申告),一整年都可以申請不一定要等報稅期(2-3月)。
所以等你找到代理人之後就可以再試試了。

Mandy 提到...

您好!請文文中提到寄通知信和打電話的部份,
如果已回臺灣,是在留資料時就寫有人的收件地址與電話嗎?
謝謝您

Mandy 提到...

承上
是*友*人的電話
不好意思 打錯字
謝謝🙏🏻

蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...

對唷,留個可以收明信片和電話的代理人就可以了

tentens 提到...

請問留下友人的住址和電話是在個人資料那邊的填寫嗎?因為查資料有些人說要填原本最後一個住址,不太理解我需要將友人的通訊填在哪個部分,還麻煩你幫我解答,謝謝您

Unknown 提到...

我想請問一定要日本帳戶嗎

蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...

對的,而且一定要相同姓名。
如果還有在留卡的話可以辦一下比較好過的網路銀行,如:「新生銀行」、「GMO」,或是郵局也可以

Suri 提到...

您好想詢問一下
今年已經確定退稅失敗了��
(嚴重懷疑是我的源泉票上派遣標註非居住者的標示很明顯)
隔年在試的時候在留卡已經是過期的狀態也可以繳交申請嗎

蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...

可以唷,五年內都可以試,第二年開始不限報稅期間,整年度都可以申請
失敗的話應該會有信件回覆你失敗原因,建議確認一下通知內容,有可能只是名字跟銀行帳號對不上也說不定

Suri 提到...

謝謝回覆~
信件內容就是寫說:因為我是非居住者所以不能退:(
所以明年打算不交在留卡改成護照+My number通知卡嘗試

Aiyu 提到...

你好想請問my number通知卡期限跟在留卡是一樣的
那簽證到期回台後要如何申請?
今年退稅失敗 但明年回台過期的話能申請嗎?

蝦米子的筆記本Ebiko's note book 提到...

To Aiyu:
那個號碼會一直跟著你,如果你之後換其他簽證回日本還是會拿到一樣的號碼才對。
可以在國外申請,五年內都可以拼。
我那時候就是在澳洲申請打工旅遊退稅的(退稅成功)。

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